Декларация по налогу на прибыль за 1-й квартал: как отразить переплату?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Помогите разобраться начинающему бухгалтеру.ООО на ОСНО, В 3 кв. 18 года велась деятельность оплатили налог на прибыль по итогу 3 кв., в 4 кв. были только расходы и по итогу года вышло, что мы переплатили в бюджет по налогу на прибыль. Эта сумма висит на Д 68 счета.как мне его отразить в декларации за 1 кв.2019 и где? или этого вовсе делать не надо.

  Никак не отражать. Оплата налога не отражается в Декларации, только начисление. Переплату вы можете увидеть в акте сверки.
• geomech,    спасибо за ответ!
  мне ее нужно как то корректировать или эта сумма будет висеть на Д68 счета пока не появятся доходы и там зачесть расходы с учетом этой суммы. 
  в налоговую нужны какие то заявления по этой сумме? деятельности пока нет.
• Цитата: мне ее нужно как то корректировать или эта сумма будет висеть на Д68 счета пока не появятся доходы и там зачесть расходы с учетом этой суммы.в налоговую нужны какие то заявления по этой сумме? деятельности пока нет.

  Что вы понимаете под фразой "как-то корректировать"? Сумму переплаты можно зачесть в счет будущих платежей или вернуть на р/сч ст 78 НК, для этого необходимо написать соответствующее заявление.
  Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)
  Заявление о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа)
• geomech, Вопрос удалён модератором. сумму эту хотим зачесть в счет будущих платежей. заявление заполняем как нам это будет необходимо, верно я поняла?
• Добрый день! 
  

  Цитата: в бух.учете эта сумма так и остается на 68 счете?

  Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
• Цитата: сумму эту хотим зачесть в счет будущих платежей. заявление заполняем как нам это будет необходимо, верно я поняла?

  Верно, только имейте в виду, что вернуть или зачесть можно не более чем за три года со дня уплаты указанной суммы налога (п. 5 ст. 78 НК)
• geomech, Спасибо вам большое за ответ!
• steff69, Рада была помочь. Удачи Вам.