Новая бухгалтерская отчетность за 1 квартал 2011

Comments

• Пытался разгадать Ваш ребус... Безуспешно.
  Уже эта фраза ввела в ступор: "По результатам 2010 г получен убыток (не распределенная прибыль 110 тыс.руб)".
  Так и не понял, что получилось в результате 2010 года - прибыль или убыток...
  Понял только одно - речь о работе в бухгалтерской программе, которая явно не настроена.
  Итог: переношу тему в раздел, где бухгалтерские программы.
  И еще совет: чтобы получить ответ, сообщите, о какой программе идет речь. А то все наши экстрасенсы и читатели мыслей заняты...
  
  Успехов!
  
• Цитата: Здравствуйте! Возник очередной вопрос по Отчету о прибылях и убытках за 1 квартал 2011г.ООО на ОСНО, деятельности в 1 квартале не было, только небольшие расходы (комиссия банка)По результатам 2010 г получен убыток (не распределенная прибыль 110 тыс.руб)При составлении бухгалтерской отчетности за 1 квартал 2011 г в баланс не распределенная прибыль включена полностью, в т.ч. и убыток 2010 года (в балансе стр. 1370 - 112 тыс руб)А вот при составлении Отчета о прибылях и убытках происходят непонятные мне вещи: если я формирую форму №2 в старой конфигурации, то все цифры идут: Прочие расходы: -3, ОНА: -27, Текущ. налог на приб.: 27, чистая приб, убыток:3 тыс. руб..

  
  Убыток 2010 года 110 тыс руб - эта цифра на начало года
  убыток за 1 кв 3 тыс значит убыток на конец отчетного периода 103 ( у вас получилось 102 видио из-за округления.) В форме 2 должно стоять 3 ( или 2 проверьте по оборотному балансу)
• Цитата: Цитата: Здравствуйте! Возник очередной вопрос по Отчету о прибылях и убытках за 1 квартал 2011г.ООО на ОСНО, деятельности в 1 квартале не было, только небольшие расходы (комиссия банка)По результатам 2010 г получен убыток (не распределенная прибыль 110 тыс.руб)При составлении бухгалтерской отчетности за 1 квартал 2011 г в баланс не распределенная прибыль включена полностью, в т.ч. и убыток 2010 года (в балансе стр. 1370 - 112 тыс руб)А вот при составлении Отчета о прибылях и убытках происходят непонятные мне вещи: если я формирую форму №2 в старой конфигурации, то все цифры идут: Прочие расходы: -3, ОНА: -27, Текущ. налог на приб.: 27, чистая приб, убыток:3 тыс. руб..Убыток 2010 года 110 тыс руб - эта цифра на начало годаубыток за 1 кв 3 тыс значит убыток на конец отчетного периода 103 ( у вас получилось 102 видио из-за округления.) В форме 2 должно стоять 3 ( или 2 проверьте по оборотному балансу)

  
  
  Насчет округления это все понятно. Суть моего вопроса заключается в том, что если я формирую форму № 2 за 1 кв. 2011 в старой форме, то получаю результат убыток 3 тыс. руб. (что соответствует по моим представлениям балансу)
  А если по новой форме, то результат: убыток 30 тыс. руб.
  разница 27 тыс. руб.
  
• Цитата:если я формирую форму № 2 за 1 кв. 2011 в старой форме, то получаю результат убыток 3 тыс. руб. (что соответствует по моим представлениям балансу)А если по новой форме, то результат: убыток 30 тыс. руб.разница 27 тыс. руб.

  
  
  А какой у вас фин.результат реальный?Вы его не знаете и ориентируетесь только на то, как баланс заполнится?
  Какая разница, по какой форме формировать баланс? Бланк баланса никаким образом не влияет на размер финансового результата
• Цитата: Пытался разгадать Ваш ребус... Безуспешно.Уже эта фраза ввела в ступор: "По результатам 2010 г получен убыток (не распределенная прибыль 110 тыс.руб)".Так и не понял, что получилось в результате 2010 года - прибыль или убыток...Понял только одно - речь о работе в бухгалтерской программе, которая явно не настроена.Итог: переношу тему в раздел, где бухгалтерские программы.И еще совет: чтобы получить ответ, сообщите, о какой программе идет речь. А то все наши экстрасенсы и читатели мыслей заняты...Успехов!

  
  
  Спасибо, Александр.
  По итогам 2010 г получен убыток, но более информативна вторая часть моего вопроса. Работаю в 1С 7.7 бухгалтерия. Уже не знаю, как перефразировать... в новом отчете о прибылях и убытках по строке "текущий налог на прибыль" почему-то у меня стоит 0, хотя в старом варианте стояло бы 27 тыс руб и все тогда сошлось бы. Я посмотрела расшифровку по этой строке (из чего складывается данный показатель) и обнаружила, что изменился расчет данной строки (приведено в первом посте).
• реальный убыток 3 тыс руб (если быть точнее 2700)
  но так как в форме № 2 появилось новое понятие: изменение ОНА, а в старой было просто ОНА, то я не могу себе позволить, бездумно поставить по строке "текущий налог на прибыль" нужную мне сумму 27 тыс руб (какая и стояла при формировании по старой форме). Поэтому решила разобраться, откуда эта разница у меня взялась.
• Цитата: реальный убыток 3 тыс руб (если быть точнее 2700)но так как в форме № 2 появилось новое понятие: изменение ОНА, а в старой было просто ОНА, то я не могу себе позволить, бездумно поставить по строке "текущий налог на прибыль" нужную мне сумму 27 тыс руб (какая и стояла при формировании по старой форме). Поэтому решила разобраться, откуда эта разница у меня взялась.

  
  
  А как строчка про ОНА влияет на сумму текущего налога на прибыль?
• Цитата: Цитата: реальный убыток 3 тыс руб (если быть точнее 2700)но так как в форме № 2 появилось новое понятие: изменение ОНА, а в старой было просто ОНА, то я не могу себе позволить, бездумно поставить по строке "текущий налог на прибыль" нужную мне сумму 27 тыс руб (какая и стояла при формировании по старой форме). Поэтому решила разобраться, откуда эта разница у меня взялась.А как строчка про ОНА влияет на сумму текущего налога на прибыль?

  
  
  общего у этих двух строк только то, что рассчитываются они теперь несколько иначе.
  в первом посте приведены 2 расчета строки "текущий налог на прибыль" в 1С 7.7 (по старому и по новому).
  интересует новый расчет данной строки (а конкретно, почему у меня согласно ему получается 0)
  
  Справочно:
  Текущий налог на прибыль=
  Условный расход (доход)
  ±
  Постоянные налоговые активы (обязательства)
  +
  Отложенные налоговые активы
  –
  Отложенные налоговые обязательства
• Цитата: реальный убыток 3 тыс руб (если быть точнее 2700)но так как в форме № 2 появилось новое понятие: изменение ОНА, а в старой было просто ОНА, то я не могу себе позволить, бездумно поставить по строке "текущий налог на прибыль" нужную мне сумму 27 тыс руб (какая и стояла при формировании по старой форме). Поэтому решила разобраться, откуда эта разница у меня взялась.

  
  
  А разве раньше вы не ставили в строчке ОНА то, что сейчас называете "изменение ОНА"
  По-моему, здесь и кроется корень ошибки...
  
  Успехов!
  
• Цитата: Цитата: реальный убыток 3 тыс руб (если быть точнее 2700)но так как в форме № 2 появилось новое понятие: изменение ОНА, а в старой было просто ОНА, то я не могу себе позволить, бездумно поставить по строке "текущий налог на прибыль" нужную мне сумму 27 тыс руб (какая и стояла при формировании по старой форме). Поэтому решила разобраться, откуда эта разница у меня взялась.А разве раньше вы не ставили в строчке ОНА то, что сейчас называете "изменение ОНА"По-моему, здесь и кроется корень ошибки...Успехов!

  
  
  Меня по прежнему интересует строка "текущий налог на прибыль"
  может быть кто-нибудь просто напишет как она теперь правильно рассчитывается (если например составлять бух отчетность вручную по ОСВ) обороты по каким счетам включаются?
• Порядок расчета налога на прибыль не изменился
  
  
• Цитата:

  Если открыть расшифровку, то видно, что теперь значение строки "текущий налог на прибыль" рассчитывается несколько иначе:
  раньше:
  Оборот в дебет счета 99.2.3 с кредита счета 68.4.2 0.00
  -минус
  Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 99.2.3 0.00
  +плюс
  Оборот в дебет счета 09 с кредита счета 68.4.2 370.00
  -минус
  Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 09 -27303.10
  Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 77 0.00
  +плюс
  Оборот в дебет счета 77 с кредита счета 68.4.2 0.00
  Оборот по дебету счета 99.2.1 0.00
  -минус
  Оборот по кредиту счета 99.2.2 -540.00
  Итого по строке: -27473.10
  
  теперь:
  Оборот в дебет счета 68.4.2 с кредита счета 68.4.1 0.00
  -минус
  Оборот в дебет счета 68.4.1 с кредита счета 68.4.2 0.00
  Оборот в дебет счета 99.1 с кредита счета 68.4.2 0.00
  Итого по строке: 0.00

  Цитата:

  
  Раз уж я теперь в этом разделе, то интересует только это. ошибка это или нет.
• Так вы хотя бы тогда напишите ваш результат по БУ за 1й квартал
  и суммы постоянных и времнных разниц за 1й квартал.
• Деятельности в 1 квартале не было, единственное движение средств: комиссия банка по обслуживанию р/сч в размере 2700 рублей. За 2010г получен убыток 109906 руб. Перенос убытка не сделан, т.к. в этом полугодии не планируется реализация, и склад пуст.
  2700 - убыток, 540 - условный доход по налогу на прибыль=> сальдо по 99 счету 2160, т.о. по форме 1 убыток 112000
  в результате имеем:
  сч. 09 январь закрытие месяца: 27303,10 - погашение ОНА убытки прошлых периодов
  сч. 09 февраль закрытие месяца: 170 - признание ОНА убытки прошлых периодов
  сч. 09 март закрытие месяца: 200 - признание ОНА убытки прошлых периодов
  
• Цитата:сч. 09 январь закрытие месяца: 27303,10 - погашение ОНА убытки прошлых периодов

  
  
  вот этой проводки у вас быть не должно, т.к. прибыли нет и для погашения ОНА нет источника
  
  В целом по кварталу у вас должны быть проводки
  
  Дт 68,4,2 Кт 99,2,2 начислен условный доход по налогу на прибыль 2700*20% 540,00
  Дт 09 Кт 68,4,2 начислен ОНА 540,00
  
  Все
  
  Всего на 09 счета должно быть на 31.03.2011
  109906*20% = 21981,20 ОНА с убытка за 2010 год
  2700*20% = 540 ОНА с убытка за 2011
  
  Видимо, у вас еще есть убытки за периоды до 2010 года, судя по сумме ОНА 27303,10
• Спасибо. Организация образовалась в сентябре 2010 года, так что весь убыток получен в 2010 г. Видимо тут вообще лес густой... по НУ убыток 137365,51, а по сч. 84 при закрытии месяца декабрь 2010 идет сумма 109906🤯 🤨
  Эта проводка сформирована автоматически при закрытии месяца январь. Я вижу только один способ ее убрать: операцией, введенной вручную 31.12.10 Дт Н11.10- Кт "пусто" на сумму убытка 2010 года 109906 руб, но вот не уверена, правильно ли так делать.
• Вот что происходит, если слепо доверять программе и не понимать смысла проводок
  
  

  Цитата:Дт Н11.10- Кт "пусто" на сумму убытка 2010 года 109906 руб, но вот не уверена, правильно ли так делать.

  
  
  И что это вам даст? Вы собираетесь суммы по БУ править с помощью счетов НУ?
• Если эту операцию провожу, то при закрытии месяца указанная проводка не образуется.
  А как мне иначе убрать эту проводку?
• Цитата:по НУ убыток 137365,51, а по сч. 84 при закрытии месяца декабрь 2010 идет сумма 109906

  
  
  Разберитесь сначала сами что у вас там происходит.
  На 84 счет понятно, что идет за минусом ОНА
  
  137365,51 - 27303,1 = 110062,41 (?) а у вас 109906
• Мне кажется, что на ваш первоначальный вопрос вам ответ дан.
• Цитата: Спасибо. Организация образовалась в сентябре 2010 года, так что весь убыток получен в 2010 г. Видимо тут вообще лес густой... по НУ убыток 137365,51, а по сч. 84 при закрытии месяца декабрь 2010 идет сумма 109906🤯 🤨Эта проводка сформирована автоматически при закрытии месяца январь. Я вижу только один способ ее убрать: операцией, введенной вручную 31.12.10 Дт Н11.10- Кт "пусто" на сумму убытка 2010 года 109906 руб, но вот не уверена, правильно ли так делать.

  
  Неправильно.
  Этой проводкой Вы просто "убиваете" переносимый на будущее убыток 2010 года.
  Почему программа Вам ставит "закрытие" счета 09 по убытку - не могу понять.
  Должно быть, как уже сказала Вам Lucky, только доначисление ОНА на сумму убытка-2011: 2700*20% = 540 руб.
  Соответственно, в ОПУ:
  ТНП - 0.
  Изменение ОНА - 1 тыс. руб.
  Удачи!
• Вопрос будет задан в новой теме
• Цитата: Новый вопрос по этой теме: "Бухгалтерская отчетность"вместо"Бухгалтерского баланса" и "Ф.2" - будьте добры, кто знает с какого момента?В нашей налоговой уже не принимают по-отдельности.🤨

  
  Свой вопрос Вам следует задать в новой теме.
  (О том, как задать новый вопрос, смотрите в сообщении здесь ) Читайте правила форума. В данном случае Вам нужно лишь нажать на этой странице кнопку "Новая тема" и в открывшемся окне задать свой вопрос.
  В этой теме Вам не ответят, а в новой ответят обязательно.
  
  Успехов!
• Цитата:Неправильно.Этой проводкой Вы просто "убиваете" переносимый на будущее убыток 2010 года.Почему программа Вам ставит "закрытие" счета 09 по убытку - не могу понять.Должно быть, как уже сказала Вам Lucky, только доначисление ОНА на сумму убытка-2011: 2700*20% = 540 руб.Соответственно, в ОПУ:ТНП - 0.Изменение ОНА - 1 тыс. руб.Удачи!

  
  
  Большое спасибо, Игорь! В ОПУ вчера именно к этому результату и пришла, но все же пришлось "убить убыток 2010 года" проводкой Дт Н11.10- Кт пусто на сумму убытка 137365,51 ( до этого ошибочно брала в расчет сальдо по 84 счету). При этом счет 09 не закрылся, т.е. сальдо (ОНА) 28 тыс руб, а в строку ОПУ "изменение ОНА" пошла сумма 1 тыс. руб. Все встало на свои места. Другого выхода пока не нашла, теперь это уже дело программистов.
  Спасибо всем за участие!